Análisis de redes sociales para la detección del fraude

Abstract

El presente trabajo se centra en la investigación e implementación de métodos que permitan determinar si un contribuyente puede ser defraudador o no mediante sus relaciones comerciales con otros contribuyentes.
En primer lugar, se calcula el riesgo de impago de una persona jurídica que ha realizado una petición de aplazamiento de las deudas acreditando problemas de tesorería y capacidad para la generación de los recursos necesarios para saldarlas en los plazos acordados. Este riesgo de impago se obtiene a partir de las variables individuales del propio contribuyente y de la influencia que unos ejercen sobre otros a través de relaciones comerciales.
En segundo lugar, se realiza una generalización de dicho riesgo de impago para el análisis de otros tipos de riesgos. En esta generalización se tienen en cuenta dos factores de riesgo de las relaciones de un contribuyente con un conjunto de defraudadores: la frecuencia con la que el contribuyente se relaciona con los defraudadores y la intensidad (proximidad del contribuyente a defraudadores).---ABSTRACT---The present work focuses on the research and implementation of methods to determine whether a taxpayer can be defrauder or not through their commercial relations with other taxpayers.
Firstly, it is calculated the non-payment risk if a legal person has made a request for deferment of the debts proving treasury problems and capacity to generate the necessary resources to settle them within the agreed deadlines. This non-payment risk is obtained from the individual variables of the taxpayer himself and from the influence that some exert on others through commercial relations.
Secondly, a generalization of such non-payment risk is performed for the analysis of other types of risks. This generalization takes into account two risk factors of the relations of a taxpayer with a set of defrauders: the frequency with which the taxpayer is related to the defrauders and the intensity (proximity of the taxpayer to defrauders).